最后一刻的所得税减免 – 你是否已将2021年的扣税最大化?

随着申报2021年所得税即将到期,精通财务的马来西亚人将知道是时候审查他们的资产和账户,以便他们可以利用任何剩余的税收减免来进一步减少他们的应税收入。毕竟,这不正是我们一年四季都小心翼翼地收起收据的原因吗?

考虑到这一点,让我分享一份简明的清单,你可以快速参考这些清单,以便在2021年为2022年之前仍然可以申请的一些最后一刻的税收减免;这是一份合法的清单,我们的持牌理财规划师经常在每年年底与客户分享作为提醒。还有几天时间,现在进行一些购买或交易还为时不晚,可以让你节省更多钱。

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私人退休计划

私人退休计划(PRS)是一项自愿性长期储蓄和投资计划,旨在帮助你在强制性雇员公积金(EPF)供款之外为退休储蓄更多。如果你在2021年底之前的任何时间投资了PRS,那么你在明年报税时将有权获得高达RM3,000的税收减免。

人寿保险

如果你是可领取养老金的公务员,那么你最多可以申请RM7,000的人寿保险,但你没有资格获得 EPF 供款减免。与此同时,没有退休金的私营部门雇员和公务员有资格获得高达3,000令吉的人寿保险税收减免(以及为EPF分配的高达4,000令吉的税收减免)。

请注意,此税收减免仅适用于为你自己和你的配偶支付的保险费。

教育医疗保险

除了人寿保险外,你还可以为教育保险计划和医疗保险的保费申请高达RM3,000的税收减免。这适用于你自己,也适用于你的配偶和孩子。
生活方式(笔记本电脑、智能手机或平板电脑的额外津贴)

你可以轻松利用的另一种流行的税收减免是生活方式类别。对于2021年,你可以在此类别下申请高达RM5,000的税收减免(而不是前几年通常分配的RM2,500),但有条件。

首个RM2,500可用于购买供你和你的家人个人使用的生活用品,包括:

阅读材料,如书籍、期刊、杂志、印刷报纸和其他出版物(不包括电子报纸)
健身房会员资格和购买运动器材
互联网订购费
个人电脑、笔记本电脑、智能手机或平板电脑

与此同时,剩下的RM2,500只能用于购买在2021年6月1日至12月31日期间制造的笔记本电脑、智能手机和平板电脑等科技产品。这项特殊税收减免于2020年年中根据PENJANA 经济复苏计划,以促进在政府与Covid-19的斗争中实施在家工作的政策。然后根据 Permai 刺激计划将其延长至2021年12月31日(并根据2022年预算延长至2022年12月31日)。

本地旅游

政府还为当地旅游业提供税收减免,以帮助刺激国内旅游业。如果你入住已注册的住宿或购买已注册旅游景点的入场费,你可以申请高达RM1,000的国内旅行费用。该计划是根据2020年经济刺激计划推出的,此后也已延长至2021年12月31日。 (根据2022年预算案,这项特殊税收减免也已进一步延长至2022年,但这是另一天的问题!)

请记住,这项税收减免仅适用于在马来西亚旅游、艺术和文化部正式注册的住宿——你可以在此处通过该部的网站查看。

教育费(自费)

如果你在认可的高等教育机构支付自己的继续教育课程,你可以申请高达RM7,000的税收减免——但也请务必阅读细则。如果你正在攻读硕士学位或博士学位,那么任何学习课程都有资格获得此税收减免。否则,任何在法律、会计、伊斯兰金融、技术、职业、工业以及科学或技术方面达到高等教育水平的课程均可申请此项税收减免。

对于2021年,政府还允许马来西亚人为任何旨在提升技能或提升自己的学习课程申请此项税收减免,只要他们根据2006年国家技能发展法案得到技能发展总干事的认可。

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医疗费用

总的来说,你可以为自己、配偶和孩子花费的医疗费用申请高达RM8,000的税收减免。但是,你需要注意一些标准。首先,该金额适用于你本人、配偶或子女的选定严重疾病的医疗费用,以及你本人或配偶的生育治疗医疗费用。

除此之外,你还可以利用它对自己、配偶和孩子进行全面的体检——但这仅限于RM1,000的子限额。该子限制还包括Covid-19测试检验,这是在1月份宣布Permai刺激计划下允许的。最后,该分项限额也已扩大,以涵盖你、配偶和孩子的疫苗接种费用——还包括Covid-19疫苗。

Simpanan Pendidikan Nasional教育储蓄计划 (SSPN)

如果你有孩子,你在Skim Simpanan Pendidikan Nasional(SSPN)的净存款可获得高达RM 8,000的税收减免。SSPN是一项政府支持的储蓄计划,鼓励父母投资于子女的高等教育。已作出供款的父母每年可获高达 RM8,000的净存款减免。到目前为止,过去几年的股息或回报率已记录在4%左右。

特别提醒

税收减免不应被视为消费许可。例如,如果你一直打算在 PRS 上投资 RM3,000,那么对你有好处!但是,如果你只是为了获得税收减免而进行投资,结果却遇到了现金流困难——那么这就是一个问题。你的决定应基于你的需求和财务能力,而不是为了最大限度地享受税收减免而花钱。

归根结底,不要仅仅因为可以花钱就花钱,否则你最终可能会购买不需要的东西或总体上超支。

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